PIAS
Plan Individual de Ahorro SistemáticoPIAS son las siglas de Plan Individual de Ahorro Sistemático y se trata de un seguro de vida cuya finalidad es el ahorro a medio y largo plazo
Es un producto en el que con las aportaciones que realices, irás construyendo un capital que podrás disfrutar de cara a la jubilación o antes.
Porque a diferencia de lo que sucede con un Plan de Pensiones o un Plan de Previsión Asegurado (PPA), un PIAS es un producto con liquidez, es decir con el que puedes recuperar tus derechos consolidados, normalmente a partir del primer año de haber formalizado el contrato.
Tipos impositivos para el Ahorro
| Rentas del ahorro | 2023 |
| Hasta 6.000 € | 19% |
| 6.000 – 50.000 € | 21% |
| 50.000 – 200.000 € | 23% |
| 200.000 – 300.000 € | 27% |
| Mas de 300.000 € | 28% |
En este cuadro te muestro los tipos impositivos y tramos que desde 2023 se aplican cuando se tributa como rendimiento del capital mobiliario.
Ventajas fiscales de un PIAS
Un PIAS cuenta con ventajas fiscales interesantes y nace como producto de ahorro tras la reforma fiscal del 2006 (Ley 35/2006 del Impuesto renta de las Personas Físicas)
Surgen para ser alternativa a otros productos para el ahorro, como los planes de pensiones o planes de previsión asegurados (PPA) que se caracterizan por no tener liquidez.
La principal característica de un PIAS a nivel fiscal es que está exento de pagar impuesto si cuando se rescata se hace en forma de renta vitalicia y además se cumplen una serie de requisitos;
- Mantener el PIAS durante como mínimo 5 años o más
- La persona que realiza las aportaciones debe de ser la misma que la persona asegurada y que la beneficiaria.
- Se debe de respetar los siguientes límites en cuanto a las aportaciones
- 8000 € máximo al año
- 240000 € máximo para toda la vida del producto
A diferencia de un plan de pensiones o un plan de previsión asegurado (PPA), las aportaciones que realices anualmente a un PIAS NO reducen la base imponible del IRPF, por eso no tiene beneficios fiscales en la etapa del ahorro, pero SI en la fase de recuperación del dinero.
Rescate de los derechos consolidados en un PIAS
Una vez pasado el tiempo mínimo que determine cada compañía, normalmente el 2º año, podrás rescatar el dinero acumulado de forma total o parcial
En un PIAS es muy importante la forma en la que rescatas el dinero porque tiene impacto fiscal.
Sí en el momento del rescate decides constituir una renta vitalicia, estarás liberado de tributar como rendimiento del capital mobiliario por los beneficios obtenidos. Pero si no constituyes una renta, tendrás que tributar solamente por los beneficios obtenidos.
